Calculo DIFAL por dentro

Oi pessoal,
Estou com dúvida quanto a formula de calculo do difal por dentro.
Tenho uma matéria que diz que tenho que tirar do icms próprio o icms destacado, para chegar no valor do difal, por exemplo:

Venda para UF onde a alíquota alíquota interestadual é de 12%
Valor operação 1000,00
Valor ICMS destacado 120,00
880,00/ 0,82 = 1073,17 x 18% = 193,17
DIFAL 193,17- 120,00 = 73,17 a recolher.

Já outra matéria, diz que tenho que aplicar a alíquota de difal direto da base de calculo, por exemplo:
Valor operação 1000,00
Valor ICMS destacado 120,00
880,00/ 0,82 = 1073,17.
1073,17 x 6%(18-12) = 64,39 a recolher.

Qual é o correto ??

Obrigada.

Bom dia Samira,

Acredito que a 2º cálculo é o correto, mas é melhor tirar essa dúvida com a sefaz.

Fiz uma consulta na IOB, e o consultor disse que cada estado tem uma particularidade diferente de realizar esse calculo.
Que absurdo!!

Samira,

Isso mesmo cada estado determina como proceder, em SC e aqui no PR o modo de calculo é por dentro seguindo o exemplo abaixo;

Valor da Operação Interestadual: R$ 100,00
Alíquota Interestadual: 12%
Valor do ICMS destacado na NF: 12,00
Alíquota Interna no Estado de destino: 17%
Cálculo do DIFAL:
BC = (100,00-12,00) / (1-0,17) = 88/0,83 = 106,02
DIFAL = (106,02 x 17%) – (100,00 x 12%) = 18,02 - 12,00 = 6,02

Para fins de calculo para MG, o calculo é o primeiro que demonstrei..

Que coisa gente do céu, diariamente faço vendas interestaduais... tenho q analisar a formula de estado por estado.
O consultor de MG disse que com o convenio 52/17 o calculo era pra ser igual ao de MG para todos os estados, mas não sei quem lá, algum engraçadinho... entrou com uma medida cautelar do ADI 5866.
Aí, essas coisinhas... facilitam tanto a vida do contribuinte, né?

Obrigada a todos, tenham um ótimo dia.

Samira Cristiane dos Santos , boa tarde

Se for para MG

Valor base 1000
Alíquota interna 18,00%
Alíquota interestadual 12,00%
ICMS operação própria 120


PASSO 1 – Excluir ICMS operação própria 880

PASSO 2 – Incluir ICMS operação interna
valor sem o ICMS operação própria 880
alíquota interna com fundo de pobreza 0,82
dividir valor base pela alíquota acima 1073,Oculto
BASE DE CÁLCULO DO DIFAL R$ 1.073,17


PASSO 3 – Cálculo da DIFAL

Base de cálculo do difal R$ 1.073,17
Alíquota interna % 18,00%
Alíquota interna em reais R$ 193,17
ICMS operação própria R$ 120,00

RESULTADO DO DIFAL R$ 73,17
(Alíquota interna – operação própria)

Att José Gomes ALL VTEX

Obrigada Jose Gomes : )