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Escrituração NF Venda p/ consumidor

Marcelo Rosa

Marcelo Rosa

Prata DIVISÃO 2 , Contador(a)
há 7 anos Quinta-Feira | 8 março 2018 | 14:01

Boa tarde
Gostaria de saber como faz a escrituração no livro de saída de uma NF com CFOP 5.102 para consumidor final. Onde:

Valor da NF R$ 21.000,00
Base ICMS R$ 21.000,00
Valor dos produtos R$ 18.750,00
Base IPI R$ 18.750,00
IPI 12% R$ 2.250,00
ICMS 18% 3.780,00

O sistema acusa que o valor contábil seria R$ 23.250,00. e há diferença com o total da nota. O produto é importado.
Eu não sou especialista na área fiscal. Poderiam me dizer se há algo errado?

Obrigado

Raphael Barbosa
Articulista

Raphael Barbosa

Articulista , Consultor(a) Tributário
há 7 anos Sexta-Feira | 9 março 2018 | 13:48

Prezado Marcelo Rosa, de acordo com o art. 214 §3º do RICMS/SP, o "Valor Contábil" é o valor total constante no documento fiscal, logo, deve pegar o documento fiscal e analisar o que está em "valor total" esta valor deve ser igual o que está no "valor contábil".

Raphael Barbosa
Contador, tributarista e consultor
Email: [email protected]

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