Substituto Tributário

Bom dia.

Uma empresa que é responsável pelo recolhimento da Sub Tributária na condição de Substituto (é uma indústria do simples nacional). A hora que eu for calcular o simples nacional ela usará qual base de cálculo para apuração do imposto (Simples) ex:

Valor dos produtos R$ 1.000,00
Iva 46,78% R$ 1.467,80
x18% R$ 264,20
-Op. Própria R$ 180,00
Valor a recolher R$ 84,20

Valor toral da NF R$ 1.000,00 + R$ 84,20 = R$ 1.084,20.

Pergunto: Qual será a minha base de cálculo para apuração do Simples Nacional? Será o Total dos produtos ou o total da NF ?

Bom dia Andre
Será o Total dos Produtos, e com pois se colocar o valor total da NF voce irá recolher novamente o ICMS, voce deverá colocar VENDA COM SUBSTITUIÇÃO TRIBUTARIA.
Espero ter ajudado
Abraços

Boa tarde Willian.

Já ajudou sim, mas só mais uma pergunta.

Quando eu vou preencher o faturamento lá no site da receita(Simples Nacional) eu vou lançar somente o valor dos produtos e lançarei como venda normal? Por favor mostre-me um exemplo por gentileza, conforme aqueles cálculos acima que fiz.

Na venda com Substituição tributaria, voce coloca o valor dos Produtos, e apura os impostos, se voce colocar o valor total da nota (produtos + ICMS ST), voce está bitributando, e estará "faturando" um valor que entrou porem já saio para o Governo Estadual. Portanto para recolher ao Governo federal voce deve apenas informar os Produtos e alegar que eles possuiam ST.
Espero ter ajudado
Abraços