Compra de mercadoria com Substituição Tributária

Boa Tarde amigos,

Empresa Optante pelo Simples Nacional compra mercadorias pra revenda com CFOP 5405,5403 com Substituição Tributária. Gostaria de saber quem deve pagar o Imposto de Substituição Tributária, quem esta vendendo ou quem esta comprando. Caso seja o comprador como emito essa guia?

obs. Essa Empresa se localiza no Estado do Rio de Janeiro.

A indústria que você comprou já pagou, pois ela se enquadra como substituta tributária. Quando você for revender, é necessário verificar a NCM se está na Substituição Tributária, se sim, você vai emitir a nota com CFOP 5.405.
As operações realizadas com mercadorias tributadas no regime de substituição tributária são segregadas da receita total na hora do cálculo do ICMS pelo Simples Nacional.
O ICMS será calculada no momento da apuração do imposto e não na emissão da nota por se tratar de empresa do SIMPLES NACIONAL.




Perdoe os outros, não porque eles merecem perdão... Mas porque você merece paz