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Gabriel Utzig
Iniciante DIVISÃO 1 , Diretor(a)Boa Tarde!
Somos uma indústria de biscoitos no Rio Grande do Sul (RS) e estamos iniciando uma operação com estoque avançado no estado de SP.
Realizamos uma remessa para armazém geral (6905) para um depósito localizado em SP.
Posteriormente essa mercadoria será vendida e entregue para estabelecimentos situados em SP.
A dúvida é: Essa remessa gera pagamento de ICMS? Como realizar essa operação corretamente?
Obigado
Paula Graziela e Silva
Prata DIVISÃO 2 , Analista Fiscal Gabriel Utzig, boa tarde.
A remessa para depósito CFOP 6.905 será tributado, após o depósito retornará simbolicamente sem ICMS, vossa empresa quando efetuar a venda fará no CFOP 6.106 (sem ICMS) e o depósito fará a entrega para o cliente no CFOP 5.923 destacando o imposto (sendo o valor recolhido para o estado de São Paulo).
Assim sendo, vossa empresa ainda terá que reembolsar o depósito com a diferença do ICMS destacado pela remessa - ICMS destacado na NF de entrega do depósito.
Espero ter ajudado!
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