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calculo do difal no uso e consumo

Junio

Junio

Prata DIVISÃO 1 , Contador(a)
há 6 anos Quarta-Feira | 8 agosto 2018 | 09:38

Bom dia,

Estou com dúvida na seguinte situação do cálculo do DIFAL, na seguinte situação:

SITUAÇÃO: Compra para uso e consumo
ESTADO DO FORNECEDOR: São Paulo
ESTADO DO ADQUIRENTE: Minas Gerais

INFORMAÇÕES:


PRODUTO 3: R$ 128,12
BC ICMS: R$ 158,75
V. IPI: R$ 20,71
FRETE: R$ 9,9
ICMS SUBSTITUIÇÃO: 27,10
ALÍQUOTA ICMS 4%:


O CALCULO SERÁ:

4% DE 158,75 = R$ 6,35
VALOR LÍQUIDO DA MERCADORIA: R$ 152,40
COEFICIENTE: 0,82
BASE DE CALCULO: 185,85
ALÍQUOTA 18%
DÉBITO DE ICMS: R$ 33,45 - 6,35 (CRÉDITO DE ICMS) = R$ 27,10

Meu cálculo está correto?


Celli Gomes

Celli Gomes

Ouro DIVISÃO 1 , Assistente Fiscal
há 6 anos Quarta-Feira | 8 agosto 2018 | 09:44

Junio Olá.


Valor da mercadoria com o imposto da op. Interestadual 128,12

Alíquota interestadual 4%

ICMS Destacado R$ 5,12

Valor da mercadoria sem imposto R$ 123,00

Alíquota interna do destinatário 18%

Inclusão da alíquota interna R$ 149,99

Difal Devido para MG R$ 21,88

Diferença R$ 12,92

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