Junio
Prata DIVISÃO 1 , Contador(a)Bom dia,
Estou com dúvida na seguinte situação do cálculo do DIFAL, na seguinte situação:
SITUAÇÃO: Compra para uso e consumo
ESTADO DO FORNECEDOR: São Paulo
ESTADO DO ADQUIRENTE: Minas Gerais
INFORMAÇÕES:
PRODUTO 3: R$ 128,12
BC ICMS: R$ 158,75
V. IPI: R$ 20,71
FRETE: R$ 9,9
ICMS SUBSTITUIÇÃO: 27,10
ALÍQUOTA ICMS 4%:
O CALCULO SERÁ:
4% DE 158,75 = R$ 6,35
VALOR LÍQUIDO DA MERCADORIA: R$ 152,40
COEFICIENTE: 0,82
BASE DE CALCULO: 185,85
ALÍQUOTA 18%
DÉBITO DE ICMS: R$ 33,45 - 6,35 (CRÉDITO DE ICMS) = R$ 27,10
Meu cálculo está correto?