Calculo de icms no frete

Recebi um conhecimento cobrando 12% de icms.

FRETE/PESO........ R$ 130,00
PEDÁGIO.............. R$ 7,80
DESPACHO............R$ 18,00
OUTROS.................R$ 3,06
BASE CALCULO ICMS .....R$ 180,61
ALÍQUOTA .....................R$ 12%
VALOR ICMS ..................R$ 21,67

Porem o correto é alíquota de 7%.

Alguém pode me ajudar em como devo fazer o calculo de 7%?

Abç
Paula

Só uma duvida, pq a aliquota é 7%?
Mas de qualquer forma vai o calculo:
Frete: 130,00
Pedagio: 7,80
Despacho 18,00
Outros: 3,06
Base de Calculo: 170,82
Aliquota 7%
valor icms = 11,96

Olá Jackeline obrigada pela resposta.
A transportadora vem cobrando 12% de icms em Conhecimento de Transporte que vai de PE para CE, alegando que a empresa Matriz fica em SP.

Só que eu não sei como fazer o calculo que vc fez.

130,00 + 7,80 + 18,00 + 3,06 = 158,86
158,86 X 7% = 11,12
158,86 + 11,12 = 169,98

vc pode demonstrar como devo fazer o calculo correto?

a

Olá Ana, segue a explicação

Exemplo:

- Custo da mercadoria + margem de lucro = R$ 80,00

- Alíquota do ICMS = 18%

- (100% (valor do produto) - 18(alíquota) = 82

Base de cálculo = R$ 80,00 : 82 = R$ 97,56 x 18% = 17,56

ICMS devido = R$ 17,56

A divisão por 82 aplica-se nos casos em que estejamos calculando o ICMS "por dentro" considerando a alíquota de 18%, ou seja, é a divisão por (1,00 - 0,18). Caso a alíquota fosse 12%, a divisão seria por 88 e assim sucessivamente.

Boa tarde Paula,

é o chamado cálculo por dentro (fórmula explicativa abaixo):
158,86/0,93 = 170,81 x 7% = 11,96

Se o ICMS for 12% vc dividirá por 0,82

Veja Consulta expedida pela Sefaz/SP

CONSULTA Nº 887/98, DE 11/12/98

Base de Cálculo - Cálculo do ICMS "por dentro".

1. A Consulente, reportando-se ao inciso I do parágrafo 1º do artigo 13 da Lei Complementar 87/96, apresenta as seguintes formas de calcular o ICMS, em operação interna de venda, tributada à alíquota de 18%, com mercadoria de valor líquido fictício de R$ 200,00 (duzentos reais),
indagando qual delas seria a forma correta e por qual valor o adquirente da mercadoria deve efetuar o respectivo crédito:

a) Valor da mercadoria sem o ICMS incluso R$ 200,00
Valor do ICMS (18% X R$200,00) R$ 36,00
Valor com o ICMS incluso R$ 236,00
Destaque do ICMS na Nota Fiscal R$ 36,00

b) Valor da mercadoria sem o ICMS incluso R$ 200,00
Valor do ICMS (18% X R$200,00) R$ 36,00
Base de Cálculo do imposto (ICMS incluso) R$ 236,00
Destaque do ICMS na Nota Fiscal
(18% X R$236,00) R$ 42,48

c) Valor da mercadoria sem o ICMS incluso R$ 200,00
Valor total da NF com o ICMS incluso
(R$ 200,00 dividido por 0,82) R$ 243,90
Base de Cálculo do ICMS R$ 243,90
Destaque do ICMS na Nota Fiscal R$ 43,90

2.Informamos que a forma correta de calcular o ICMS, em face do que dispõe a Lei Complementar 87/96, em seu artigo 13, parágrafo 1º, I, é aquela apontada no item "c" acima, a qual decorre da utilização da seguinte fórmula:

ICMS = Valor da Mercadoria sem o ICMS X ( _____1______ - 1)
______________
1 - Alíquota

3. Convém esclarecer também que, segundo o princípio constitucional da não-cumulatividade do ICMS, delineado no artigo 19 e seguintes da Lei Complementar 87/96, o adquirente da mercadoria somente pode se creditar do
idêntico montante de ICMS cobrado na operação antecedente, o qual deverá ser destacado na Nota Fiscal.

GUILHERME ALVARENGA PACHECO
Consultor Tributário

De acordo.

CÁSSIO LOPES DA SILVA FILHO
Diretor da Consultoria Tributária



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