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Geany
Bronze DIVISÃO 4 , Assistente FiscalBoa Tarde colegas,
Me ajudem?
Sou contribuinte do ICMS, estou no estado de São Paulo, estou querendo comprar uma ativo Fixo (Caminhão Usado) no estado do Paraná, para essa operação irei pagar diferencial de alíquota? Correto?
Ou seja, saindo Paraná 12%
Alíquota Interna SP 18%
Para este caso vou pagar 6% de diferencial?
Lilian Beatriz
Ouro DIVISÃO 1 , Contador(a)Cálculo para compra de Ativo Imobilizado e Material de Uso e Consumo de fora do Estado:
Cálculo por dentro.
Alíquota interna 18%
Alíquota interestadual 12%
Ex. nf 1.000,00
1.000/0,82=1.219,52(base de cálculo)
1.219,52 x 6% (18(produto) – 12 (interestadual)) = 73,18 (guia)
Obs.: Se a alíquota interna e a alíquota interestadual fossem ambas 12%, não haveria diferencial.
Geany
Bronze DIVISÃO 4 , Assistente FiscalObrigada :)
Victor Santiago
Prata DIVISÃO 3 , Analista FiscalBoa tarde Geany !
A fórmula correta para cálculo do DIFAL se encontra no Convênio ICMS 52/2017.
Você poderá encontrar também no site da SEFAZ/SP.
Lilian Beatriz
Ouro DIVISÃO 1 , Contador(a)Victor Santiago pode nos dar um exemplo da fórmula correta?
Thiago Martins Figueira
Prata DIVISÃO 2 , Contador(a)Geany,
Observe pois pode haver algum benefício referente a compra de veículo usado em algum dos estados.
Por exemplo, no estado do RJ há redução na base de cálculo para esse tipo de operação.
Geany
Bronze DIVISÃO 4 , Assistente FiscalThiago vou observar, muito obrigada.
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