Silvana de Souza
Iniciante DIVISÃO 1 , Administrador(a)Boa tarde
Tenho uma empresa do Simples sou uma revenda, e meus produtos são quase todos insumos vendidos a mineradoras (pedreiras) e a maior parte dos meus clientes utilizada crédito de ICMS das compras.
Mas heis minha dúvida:
1. Nos produtos que compro com ST, onde pago o ICMS da minha venda futura para o fornecedor, esse valor pago permite crédito de ICMS por parte de meu cliente no momento que emito minha NF? (CFOP 5405, CSOSN 500)
2. Em sendo a resposta SIM como é o cálculo desse imposto? O valor que pago realmente ao fornecedor (BC calculado na origem) ou o valor da minha NF de venda x o %ICMS da faixa de faturamento que me encontro?
Exemplo:
Comprei 1.000 parafusos de SP a 1,00 cada. Este produto tem ST
Calculo ICMS ST com MVA 13,8%
1000 + 13,8% = BC 1.138,00 x 17% (ICMS interno SC) = 193,46
1.000 x 12% (ICMS SP-SC) = 120,00
ICMS ST = R$ 73,46
Digamos que vendi 500 parafusos a meu cliente a 2,00
- ICMS CREDITO COM BASE NA COMPRA = ICMS ST 73,46/1000UN DA COMPRA X 500 UN DA VENDA = 36,73
OU
- ICMS COM BASE EM MINHA FAIXA DE FATURAMENTO: 500 X 2 = 1.000,00 X 2,78% = 27,80
Estou em divergencia entre o que o contador orienta e o que a empresa do meu software faz. Pelo que vi das empresas daqui, não sei se pela dificuldade de ajustar o sistema ou pelo desconhecimento a segunda opção é a unica usada.
dificil entender.
Grata!
