O fato gerador da receita não é o serviço prestado

Prezados,
Gostaria de uma ajuda...
Estou com um novo cliente, onde tive um pouco de dificuldade para entender o serviço da empresa, mas valos lá...
A empresa contata clientes que já tem algum tipo de empréstimo, mas tem margem, utiliza essa margem para fazer um novo empréstimo, onde parte do valor quita a primeira dívida e a outra parte do valor fica consignado dentro da empresa, que paga as parcelas do novo empréstimo. E essa transação não é cobrada do cliente.
Esse valor consignado é utilizado em investimentos.
O rendimento desses investimentos são a única Receita da empresa.

Minha dúvida é ...

Como se dá a questão da Nota fiscal de serviço?
Uma vez que o fato gerador da receita não é o serviço prestado.

Não é sociedade de Capitalização

O fato gerador será a data da emissão da nota fiscal de serviço, ou seja, quando você emitir a nota será a base para toda contabilidade.