Subst.Tributária para Vendas à Outros Estados

Boa Tarde!
Não estou muito acostumada a Subst.Tributária.
Minha dúvida é: Quando vendo para outro Estado com Convênio com São Paulo, além de destacar a Subst.Tributária e recolher a GNRE preciso também destacar o ICMS de SP no campos próprio ou só em observações?
Meu cliente, tem apenas destacado e recolhido a GNRE no campo de substituição tributária. Ele tem feito isso conf. RICMS 273. Será que está fazendo errado?
Se sim, como proceder agora?
Obrigada

Cláudia

Boa tarde Claudia,

O ICMS e a base de cálculo da operação própria são destacados nos campos próprios e gerados para o livro fiscal de saída.

Cf mencionado o artigo 273, veja abaixo o inciso III que foi acrescido ao artigo através do Decreto 53295 publicado em 05/08/2008 com vigência a partir da publicação.

Art. 273 - O sujeito passivo por substituição emitirá documento fiscal para as operações e prestações sujeitas à retenção do imposto, que, além dos demais requisitos, deverá conter, nos campos próprios, as seguintes
indicações:
I - a base de cálculo da retenção, apurada nos termos do art. 41;

II - o valor do imposto retido, cobrável do destinatário.

III - a base de cálculo e o valor do imposto incidente sobre a operação própria.

Precisa analisar se foi recolhido o ICMS da operação própria. Caso não tenha sido, acredito que vc precisará regularizar substituindo a gia e recolhendo com devidos juros e multa.

atn

OI Enides, obrigada pela informação.
Vou verificar sobre o recolhimento das operações próprias, mas acredito que foi só obrigação acessória que não foi cumprida, pois os produtos já sofreram a substituição tributária quando sairam da indústria. A empresa deveria ter destacado o ICMS próprio e fazer o ressarcimento através do artigo 269 e 270.
Muito obrigada pela ajuda.

Até mais

Cláudia