Divergência EFD ICMS X NFe- Rio de Janeiro

Boa noite,

Apareceram para uma empresa duas divergências no fisco fácil entre a efd icms e nfes referentes aos meses 10/2017 e 10/2018. No mês 10/2017 foi constatado que a efd foi entregue sem movimento(incorretamente) e no mês 10/2018 uma nota não foi escriturada. Tenho que retificar esses dois meses, mas gostaria de saber como corrigir o saldo do icms da empresa no mês atual?

Paula Vouga,

Seus livros fiscais não estão corretos?

Quanto à retificação referente 10/2017, você irá entregar de acordo com a apuração efetuada no período, já que não foi entregue nenhum valor.

Se seus livros estiverem corretos a partir daí, é só verificar a referência 10/2018 e ver se a nota foi escriturada nos livros do período, ou não.

Se a nota não foi escriturada no livros em 10/2018, verifique no regulamento a possibilidade de escrituração extemporânea e não faça alteração em 10/2018. Lance a nota na referência correte e aproveite o crédito agora.

Antes de qualquer atitude faça a conciliação dos livros fiscais com os arquivos entregues, só assim você terá condições de avaliar se as informações do fisco procedem e qual o melhor procedimento para regularização.

Muito obrigada pela ajuda Karina !