Roberto Monttanaro
Iniciante DIVISÃO 1 , Gerente ComercialOlá, tudo bem?
Estou trabalhando com venda de águas minerais e tenho uma demanda para vendas fora do estado de SP, no entanto, estou com dificuldade para definir a legislação de cada estado e o próprio calculo;
Tenho águas nas seguintes embalagens e defini o NCM e CEST;
Garrafa Plastica 510 mL - NCN 2201.1000 - CEST 03.006.00 (Neste caso não há uma CEST especifica para o volume 510 só para o 500)
Garrafa Plástica 1,5 L - NCM 2201.1000 - CEST 03.004.00
Preciso atender os seguintes estados;
Parana/PR
Rio de Janeiro/RJ
Minas Gerais/MG
Goiânia/GO
Bahia/BA
Pernambuco/PE
Exemplo de meu entendimento sobre o calculo utilizando o exemplo do PR embalagem de 510mL e considerando que sou um distribuidor EPP que já fui substituído internamente em SP pelo fabricante SP;
Custo Produto + Frete:
R$ 6,37 + R$ 1,23 = R$ 7,60
ICMS Próprio 12%:
R$ 0,7644 (calculado sobre o preço do produto R$ 6,37?)
R$ 0,9120 (calculado sobre o preço produto + frete R$ 7,60?) Qual o correto?
MVA 82,44%:
R$ 7,60 x 82,44% = R$ 13,8624
ICMS Interno 18%:
R$ 13,8624 x 18% = R$ 2,4952
ST a Pagar:
R$ 2,4952 - R$ 0,7644 = R$ 1,7308
R$ 2,4952 - R$ 0,9120 = R$ 1,5832
Preço final para o destinatário varejista;
Custo produto R$ 6,37 + Frete R$ 1,23 + ST a Pagar R$ 1,7308 = R$ 9,3308
Custo produto R$ 6,37 + Frete R$ 1,23 + ST a Pagar R$ 1,5832 = R$ 9,1832
Espero que tenha conseguido ser claro na minha explanação e espero que possam me auxiliar.
Obrigado;