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Ronaldo Eterno de Castro
Bronze DIVISÃO 2 , Técnico ContabilidadeBom dia caros amigos ! ! !
Estou em uma empresa optante pelo lucro presumido, compra mercadorias para utilizar na prestação de serviços para órgãos públicos. Essa mercadoria é destacada na NF de serviço modelo 03 em separado da MO.
Dúvidas:
1- Como proceder com ICMS desta mercadoria, devo lançá-lo no registro de entrada e contabilizá-lo em ICMS a recuperar?
2- Qual o CFOP a ser registrado no livro de entradas; 1102 ou 1126?
Wilson Fernando de A. Fortunato
Moderador , Contador(a)Bom dia Ronaldo Eterno de Castro!
Sua empresa é uma empresa com o objeto social somente de prestação de serviços ou existe também a atividade comercial??
Se sua empresa for somente prestação de serviços, ela é contribuinte do ISS e não do ICMS e, desta forma, não há o que se falar em crédito ou recuperação do ICMS.
Desta forma, no livro de entradas, você deverá utilizar o CFOP 1.126.
Ronaldo Eterno de Castro
Bronze DIVISÃO 2 , Técnico Contabilidade
Bem Wilson Fernando faltou este detalhe...
A empresa possui também atividade comercial.
Qual o procedimento?
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