Boa tarde Fabio!
Veja parte da matéria extraida de um exemplo do trabalho sobre St , realizado por integrantes do forum contabeis
ESCRITURAÇÃO-AQUISIÇÃO INTERESTADUAL
3) Utilizando os mesmos dados da questão 3, só que agora o contribuinte adquirente é RPA.
Como efetuar a escrituração da nota
fiscal?
R: Escriturar a NF com CFOP 2403.
Nas colunas valor contábil e outras colocar o valor total da NF (R$ 110,00).
Na coluna observações, sob o título "Substituição Tributária", lançar: o valor pago antecipadamente a titulo de imposto incidente
sobre sua própria operação, a base de cálculo utilizada para recolhimento do imposto -e- também as informações
referentes à data de recolhimento e o código de receita utilizado (063-2).
No Livro de Apuração do ICMS serão efetuados os seguintes lançamentos:
O imposto recolhido antecipadamente pelas operações próprias:
No quadro débito do imposto - outros débitos, lançar o valor do imposto pago por antecipação, com a expressão:
"pagamento antecipado - artigo 277 do RICMS).
No quadro crédito do imposto - outros créditos, lançar o valor do imposto pago por antecipação, com a expressão "recolhimento
antecipado - artigo 426-A do RICMS).
Nota: Considerando que o adquirente é um estabelecimento varejista (venda a consumidor, não teremos os lançamentos
referentes às operações subseqüentes.
Fundamentação:Art. 277,§3º e Art.426-A, §5º do Ricms-SP.
O presente trabalho está a disposição para download com o nome de " Trabalho sobre St", fixado em legislações Estaduais.
At.
