NFC-e Errada. Podem me ajudar?

Olá pessoal, 

A empresa em Janeiro e Fevereiro emitiu NFC-e como se estivesse no Simples, mas está no Presumido. Todas as NFC-e emitidas sem BASE e sem ICMS, CFOP ERRADO também. Empresa desde Janeiro sem recolher ICMS por conta desse erro. Como corrigir? O que fazer? Qual procedimento? E o SPED e GIA? Como ficam?

Bom dia Augusto. Como vai?

Augusto não é por que não ocorreu o destaque do ICMs que você não tributa as receitas no ICMs. E, conforme seu relato, o modelo 65 (NFCe) por ser um modelo simplificado de venda a pessoa física não tem campo específico para que saia o ICMs destacado na Nota Fiscal. Oriento-lhe a refazer toda a contabilidade fiscal fazendo o destaque do ICMs no Livro Registro de Saídas e cumprido todas as obrigações: recolher o saldo devedor do ICMs, da COFINS do PIS, do IRPJ e da CSLL com acréscimos legais de multa e juros, envio da DCTF e SPED Contribuições. O envio da DCTF com atraso originara multa de 2º do valor do Imposto ou R$500,00 com redução em 50% se paga em 45 dias.