redução de base de cálculo

Boa tarde,

Estou com uma dúvida com relação as situações tributárias:
no caso a 070 com redução de base de cálculo e cobrança do icms por substituição tributaria. Como faço o calculo dessa redução de base de calculo? (venda para pessoa fisica inscrito no CAD/PRO)


Grato

Luciano

No meu entendimento não tem cobrança de ICMS ST para não contribuintes.

Pois a cobrança de ICMS ST (antecipação) são para as operações subsequentes dos contribuintes substituidos. Então,não-contribuinte não tem operações subsequentes.

Mas se tiver a obrigatoriedade de reter o ICMS ST, segue exemplo abaixo:


valor prod = 100,00
ipi = 5%
mva = 35%
bcreduzida interestadual = 73,34%
bc reduzida interna(destinatario) = 51,765%
aliq interestadual = 12%
aliq interna = 18%
********************************

calculo:

100,00 + 5% = 105,00 + 35% = 141,75 * 51,765% = 73,38

73,38 * 18% = 13,21

(100,00 * 73,34%)
73,34 * 12% = 8,80

13,21 - 8,80 = 4,41

**********************
base calculo st = 73,38
icms st = 4,41

base calculo icms = 73,34
vlr icms = 8,80