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Mauro Guerra
Bronze DIVISÃO 4, Gerente Contabilidade Bom dia,
Um cliente, optante pelo simples, emitiu uma nota fiscal com a alíquota do ISS maior (a alíquota dele é 2,79% e ele utilizou 5%).
Neste mês, o ISS dele foi retido em todas as notas emitidas (não pagou ISS pelo simples, já que foi retido).
Esta nota citada, foi retido a maior e o cliente dele disse que reteve o que estava na nota.
Tem como compensar este valor retido a maior?
Reinaldo Fonseca
Ouro DIVISÃO 2, Auditor(a) Caro Mauro,
As retenções de optantes do Simples Nacional estão previstas no art. 27 da Res. CGSN nº 140, pessoalmente entendo que, como é de responsabilidade do prestador informar a alíquota, fica difícil alguma compensação ou ressarcimento. No entanto quem deve interpretar isso é o município que recebeu o referido ISS.
Em acordo com o art. 130 da CGSN nº 140, vc deve fazer o pedido de restituição diretamente ao ente federado.
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