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Estoque de mercadorias utilizadas na prestação de serviço

MARCIA FISCAL

Marcia Fiscal

Iniciante DIVISÃO 3, Encarregado(a) Fiscal
há 4 anos Terça-Feira | 3 setembro 2019 | 14:56

Boa tarde!

Um motel situado no Estado do RS fornece café da manhã como cortesia. Nas compras, os registros são efetuados no CFOP 1.126 ( compra para utilização na prestação de serviços). 

O motel também vende mercadorias, inclusive café.

Pergunta:

Como controlar  estoque, pois terá entrada e não haverá saídas das mercadorias. Devo emitir nota fiscal de saídas das mercadorias utilizadas no café da manhã?

Verifiquei que em São Paulo utilizam o CFOP 5.927 para baixa de estoque, porém na Legislação do ICMS do estado do RS não encontrei nada a respeito.

Desde já agradeço pela ajuda.

Patricia Fineza

Patricia Fineza

Prata DIVISÃO 3, Analista Fiscal
há 4 anos Sexta-Feira | 6 setembro 2019 | 08:34

Bom dia, Márcia

Acredito que o estoque será controlado pelos CFOP's de entrada e de saída.

Por exemplo, café adquirido para cortesia:
Entrada cfop 1126. Este CFOP não deverá gerar estoque, pois seu valor já está agregado ao valor do serviço. 

Café adquirido para revenda:
Entrada: CFOP 1102.
Venda, CFOP 5102.
Nestas operações deverão gerar estoque.

Geralmente os programas tem a opção de gerar ou não o estoque ao configurar o CFOP. 

Espero ter ajudado 

Patricia N. Fineza

Terceirização do setor fiscal. 
Apuração do ICMS débito/crédito, simples nacional. apuração PIS/COFINS cumulativo e não cumulativo, IRPJ, CSLL,  apuração ICMS -ST, apuração IPI, envio das declarações acessórias DESTDA, DAPI, Sped ICMS/IPI, Sped contribuições, GIA ST, DCTF. 

Revisão tributária do PIS  e da COFINS a fim de permitir que a empresa pague corretamente os impostos, especificamente nos seguimentos de autopeças, bares, restaurantes, distribuidoras de bebidas, farmácias e drogarias, mercados e minimercados e lojas de cosméticos. Possibilidade do levantamento dos créditos nos últimos 5 anos. 

Contato pelo e-mail: [email protected]

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