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Desoneração de Icms

Christian Gonçalves Rocha

Bronze DIVISÃO 4, Contador(a)
há 2 anos Quinta-Feira | 26 setembro 2019 | 14:53

Olá boa tarde.

Aqui no escritório temos uma empresa do lucro presumido, estou com dúvida se a nota emitida esta correta, a atividade é 4511-1/02 (comercio varejista de veículos usados), a compra foi realizada através de pessoa física (CPF), o valor total da nota de venda é de R$ 16.000,00, visto que possui a redução da base de calculo de 5% aqui no Paraná.

Segue os valores e parâmetros: (creio que estejam corretos)

CFOP da nota: 5.102
Valor total da nota = R$ 16.000,00
Base de cálculo ICMS = R$ 800,00
alíquota = 18%
valor do ICMS = R$ 144,00
CST usada na nota: 02 (redução base de calculo)
Código usado para benefício fiscal: PR820003
Motivo desoneração: 9-outros

Tenho 3 dúvidas.

1) O valor da desoneração do ICMS seria o valor do ICMS R$ 144,00?

2) Se não, como seria o cálculo do valor da desoneração do ICMS nesse caso?

3) Este valor será descontado do valor total da nota?

Obrigado desde já.

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