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TRIBUTOS ESTADUAIS/MUNICIPAIS

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Devolução integral das mercadorias enviadas para industrialização operação triangular

Allysson Liberal Bezerra

Bronze DIVISÃO 4, Assistente Contabilidade
há 2 semanas Quinta-Feira | 3 outubro 2019 | 16:23

Caros colegas, boa tarde!


Estou com uma dúvida com relação a uma devolução integral das mercadorias recebidas para industrialização em operação

triangular operação interna SP:

1) Foi emitido uma NF para o adquirente dos produtos pelo fornecedor (CFOP 5.122 ambos RPA com o destaque de IPI + ICMS) ;

2) Foi emitido outra NF (uma remessa) do Fornecedor para industrializador (Simples Nacional) - (CFOP: 5924 s/ o destaque dos

tributos acima);

3) Não foi aplicado as mercadorias no processo de industrialização e serão devolvidos integralmente os produtos recebidos.

Minha dúvida, acredito que pulou um processo entre adquirente e industrializador que seria a NF simbólica 5949 (o número,

a série e a data do documento fiscal,referente à nota fiscal emitida pelo estabelecimento fornecedor – ART. 406 – RICMS/SP)

certo ?

Por fim, para o industrializador poder devolver essas mercadorias integralmente não posso pular a etapa anterior correto?

E, após a emissão do documento fiscal pelo adquirente, somente com o CFOP para devolução integral é o

5.903 – CSOSN 400 pelo industrializador s/ destaque dos tributos

esta certo? 
 
Agradeço desde já!

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