Rafaela Martins
Prata DIVISÃO 2 , Contador(a)Boa tarde, por favor, poderiam me ajudar.
Estou com um cliente que é lucro presumido e adquiriu um bem em 08/2019. Fiz o calculo do CIAP referente ao mês de agosto para a apropriação, conforme calculo abaixo.
ICMS destacado na N.F. = R$ 23.520,00/48 = 490,00
Rec. Total = R$ 867.193,35
Rec. Isenta = R$ 2.386,94
Rec. ICMS = R$ 864.806,41
Fator = 0,9972%
Total a ser apropriado = R$ 488,63.
Ai dúvida é no mês de Setembro, eu vou me apropriar dos mesmo 488,63 ou eu tenho que fazer o calculo dos 490,00 achando o fator referente a setembro?
Obrigada