Tributação correta

construtora enquadrada no simples que emite nf de venda de material conjugada com serviços prestados precisa recolher qual imposto? ISS e Das ou somente ISS? Qual a legislação que posso consultar?

Marli, boa tarde!
Olha, nos temos uma empresa de construção aqui e a informação que temos é:
Base de calculo ISS retido = Valor da mão de obra
Base de calculo DAS = Valor total da nota de serviço no anexo IV com retenção do ISS.
Neste caso, nosso cliente não emite nota fiscal de venda, usa os valores de materiais apenas para reduzir a b.c. do ISS.
Espero ter ajudado.

Obrigada pela resposta, mas a empresa que levantou esta questão compra os materiais para uso em obras específicas de seus clientes, na realidade não é uma revenda, ele utiliza eles na manutenção dos prédios, esses materiais não podem ser embutidos na nota fiscal de serviçõ, para pagar somente o ISS?

Olha Marli,
è exatamente assim que nós fazemos,
O cliente emite uma nota de 10.000,00 total
Valor dos materiais empregados discriminados na nota de serviços 2.000,00
Valor da mão de obra 8.000,00
na descrição ele tem que fazer as retenções correto?
Base de calculo ISS R$ 8.000,00 aliquota 2% (depende da faixa de receita bruta) ISS retido R$ 160,00
Base de calculo INSS R$ 8.000,00 aliquota 11% INSS retido R$ 880,00
Valor total da NF 10.000,00
Quando vou calcular o simples=
Prestação de serviços anexo IV com retenção do ISS valor total da nota R$ 10.000,00.
O valor dos materiais não podem ser excluidos da base de calculo do simples.
Concordo com voce que não deveria ser tributado porque a construtora apenas comprou os materiais, mas é a legislação do simples.
OBS: ele tem que colocar os materiais pelo valor comprado, exatamente como esta na nota de compra.

Elisabete, obrigada pela ajuda, ajudou bastante!!!