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Renata Gonçalves dos Santos
Bronze DIVISÃO 3, Assistente Contabilidade Bom dia!
Qual a forma correta da emissão de uma nota fiscal de serviço de comuicação modelo 21 para clientes que receberão desconto financeiro caso faça o pagamento em dia. Considerando que o fato gerador da emissão do documento é o mês de prestação e o pagamento vai acontecer no mês subsequente a prestaçao de serviço.
- A nota deve ser gerada com o valor cheio sem o desconto. O icms pago pode ser recuperado?
Telma Contadora
Ouro DIVISÃO 3, Contador(a) O desconto é um benefício para o prestador caso o recebimento seja antecipado.
Mas o ICMS deve ser calculado sobre o valor total da nota, a tratativa do desconto é contabilizado à parte e a base de cálculo do imposto não deve ser alterada.
Renata Gonçalves dos Santos
Bronze DIVISÃO 3, Assistente ContabilidadeMuito obrigada Telma!
Thiago Souza
Prata DIVISÃO 5, Contador(a) Boa noite,
Só complementando a resposta acima, o valor do ICMS só se alteraria no caso de descontos incondicionais, ou seja, o desconto presente na Nota Fiscal da mercadoria.
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