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Daniela Gonçalves
Prata DIVISÃO 3, Auxiliar Contabilidade Bom dia Gente!
Estou comecando na area fiscal agora, sou de MG. E estou com duvida em relacao a aproveitamento de credito icms.
NF recebidas só credito se possuir o ICMS destacado?
NF de cliente Simples nacional credito o ICMS?
Telma Contadora
Ouro DIVISÃO 3, Contador(a) É assim :
Vc pode se creditar do ICMS destacado em NF nas compras de matérias-primas, embalagem e material intermediário para única e exclusivamente para a produção do produto final da sua empresa.
Nas compras de empresas do SIMPLES NACIONAL vc utilizada do valor total da nota vezes a alíquota destacada....esses não vão no livro, é diretamente na apuração.
Daniela Gonçalves
Prata DIVISÃO 3, Auxiliar ContabilidadeEsse crédito nao vai no livro?
Robson Lima Pires
Bronze DIVISÃO 3, Contador(a) Bom dia
A ME ou EPP optante pelo Simples Nacional que emitir documento fiscal com direito ao crédito do ICMS, consignará no campo destinado às informações complementares ou, em sua falta, no corpo do documento, por qualquer meio gráfico, a expressão: "PERMITE O APROVEITAMENTO DO CRÉDITO DE ICMS NO VALOR DE R$...; CORRESPONDENTE À ALÍQUOTA DE ...%, NOS TERMOS DO ARTIGO 23 DA LC 123"
Telma Contadora
Ouro DIVISÃO 3, Contador(a)Daniela, os livros de entrada e saída aqui em Sp não são mais obrigatórios, os créditos de fornecedores SIMPLES NACIONAL vai na conta gráfica, ou seja, na apuração GIa e SPED FISCAL.
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