Calculo da ST

Boa Tarde,

estou com duvida p/ calcular o valor a ser recolhido referente a sub. tributaria de uma nota fiscal.

a empresa é optante do simples nacional do estado de (SP) vou enviar a mercadoria para (RS).

o valor dos produtos = 2750,00
IVA ST original % = 52,00
Aliquota interestadual = 12,00
Aliquota no stado = 18,00

qual é o valor do imposto a ser recolhido?
a guia p/ pagto é GNRE
obrigada

Bom dia Michele,

Segue forma de cálculo da Substituição Tributária, lembrando que caso os produtos sejam tributados pelo IPI ou a Nota Fiscal tenha despesas os valores deveram ser somados ao valor dos produtos para se ter a base de cálculo da ST.


1-) SOMA-SE O TOTAL DOS PRODUTOS MAIS IPI MAIS DESPESAS = BASE DE CÁLCULO

2.750,00 + 0,00 = 2.750,00

2-)MULTIPLICA-SE A BASE DE CÁLCULO PELO MVA (MARGEM DE VALOR AGREGADO) NESTA CASO É DE 52%, CHEGANDO A BASE DE CÁLCULO DA SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA

2.750,00 X 52% = 4.180,00

3-) MULTIPLICA-SE A BASE DE CÁLCULO ST, PELA ALIQUOTA INTERNA DE ICMS DO ESTADO QUE ESTA SENDO EFETUADA A VENDA, DESTA FORMA SE OBTEM O PRIMEIRO VALOR DE ICMS/ST

4.180,00 X 17%(RS) = 710,60

4-) MULTIPLICA-SE O VALOR TOTAL DOS PRODUTOS PELA ALÍQUOTA DO ICMS PARA VENDA INTERESTADUAL NESTE CASO 12%(RS), OBTENDO-SE ASSIM, O SEGUNDO VALOR DE ICMS/ST

2.750,00 X 12%(RS) = 330,00

5-)DO PRIMEIRO VALOR DE ICMS/ST SUBSTRAI-SE O SEGUNDO VALOR DE ICMS/ST, ONDE O RESULTADO SERÁ O VALOR DO ICMS/ST A SER RECOLHIDO

710,60 - 330,00 = 380,60

6-) DEVE-SE RECOLHER O RESULTADO DA OPERAÇÃO DO ITEM 5, NA "GNRE" EM FAVOR DO ESTADO QUE ESTA SENDO EFETUADA A VENDA.


Espero que a rotina acima possa lhe ajudar.

Abs.

Bom Dia Marcelo,

desde ja agradeço pela atenção... hoje estive no Posto Fiscal da minha cidade, p/ ter mais informações sobre a ST.

No caso desta NF que mencionei é p/ consumidor final (os envelopes é para uso da empresa) e não para venda.

o Esatdo (RS) tem convênio ICMS com o nosso estado (SP).

verifiquei isto no protocolo ICMS 94, de 23 de julho de 2009.

pelo que entendi precisa pagar apenas a deferente do ICMS, gostaria de saber se é isto mesmo (paga somente a diferença do ICMS?) em qual guia GARE ou GNRE? que codigo uso??

se puder esclarecer minha duvidas agradeço

Obrigada

Bom dia, Michele C P Nishida

Voce possui e-mial ?

Bom Dia Luis,

o meu e-mail é @Oculto

obrigada

Boa tarde !
Estou com muitas duvidas em relação a como calcular ST, pois é a primeira vez que tenho que fazer. Seguinte situação sou de MT e vou fazer a nota fiscal para SP a minha empresa é optante pelo simples nacional mas a mercadoria que vou remeter não é para consumidos final e para ser revendida. Gostaria de saber como faço essa calculo, pos alguns me falam que tenho que recolher só a diferença da ST e outros que como a minha empresa é pelo simples tenho que recolher integral. Por favor me ajudem, pois ate meu contador está com duvidas.
Aguardo a resposta.
Grata pela atenção.

Boa Tarde Ana ,

Voce deve verificar a possivel existencia de um protocolo entre os estados.

Existindo o protocolo fica atribuido ao remetente destacar a ST.

Não havendo protocolo deve ser consultado o RICMS do estado de destino verificando a possibilidade de uma ST antecipada.

Estou anexando um planilha que realiza o calculo caso tenha duvida.

meu email @Oculto.

Boa tarde,

Gostaria de obter ajuda cálculo de como proceder para envio de mercadorias com ST para estados sem convênio. Preciso enviar uma mercadoria de SC para SP. No caso, para vendas dentro do estado de SC há ST destacada na nota fiscal. Já para SP, como não existe protocolo entre os estados, como devo fazer esta operação? Como faço o cálculo? Qauis são os percentuais? Alguém poderia me auxiliar? Desde já, obrigado.

Boa Tarde,

Marcelo quando nao possui protocolo ou convenio , voce deve verificar no RICMS de destino para saber se a mercadoria esta enquadrada no regime de substituicao tributaria. Se ela estiver , o cliente localizado em territorio paulista deve fazer a antecipação do imposto.

Ola Eduardo, a mercadoria se enquadra no regime de ST. Poderias me explicar como ocorre essa antecipacao? E qual cfop devo utilizar 6401 ou 6101? Como posso fazer o calculo para seber o valor de st que o cliente ira pagar? Desde ja agradeço.

marcelo,
se a mercadoria em seu estado tem substituição,mas não tem protocolo com sp,tem que mandar numa venda normal cfof 6101 ou 6102 e nesse caso deixa de existir a substituição tributaria, entendeu?
quando chegar essa mercadoria em sp, e tiver st aqui , o cliente tem que fazer a antecipação em favor de sp,no caso de revenda!
abs
joão

ana claudia cardoso,
qual a classif.fiscal dos produtos?

Ola Joao, obrigado pela resposta. Foi de extrema valia. Abraco.

valeu marcelo,
qualquer duvida,contactar!
abs
joão figueiredo

Joao só me tire uma duvidaa , qual o prazo para o recolhimento da GARE de antecipação de ST??

Joao só me tire uma duvidaa , qual o prazo para o recolhimento da GARE de antecipação de ST??

ola eduardo, bom dia!
o prazo p/recolhimento da antecipação tributaria é a partir do momento da entrada da mercadoria na empresa!
abs
joão

ola eduardo, bom dia!
o prazo p/recolhimento da antecipação tributaria é a partir do momento da entrada da mercadoria na empresa!
abs
joão

Gostaria de saber como posto perguntas no porta.

Fico no aguardo.

Grata.

Pollyana André

pollyana,
nos campos em branco onde voce escreveu!
quando aparecer essa tela em branco, voce já pode formmular suas pergunbtas!
normalmente pedem pra fazer o login e a senha!
boa sorte
qualquer duvidas entra no meu email: @Oculto
abs
joão

João boa tarde!
tudo bem?

Quando recebo uma nota fiscal de um fornecedor fora do estado e a mercadoria esta enquadrada no regime de substituição tributaria no caso em que não tem protocolo devo fazer o recolhimento do imposto com o GARE ICMS-ST, como fica no caso
em que for feito uma nota fiscal de devolução referente a alguns itens constados na nota fiscal? tenho que recolher também por esses quais serão devolvido?

Obrigada!

Rosana

rosana,
qual é a classif.fiscal e qual produto?
abs
joão

João bom dia!

A classificação do item é 39241000.

Obrigada!

Rosana

rosana,
qual estado que voce recebeu a mercadoria?
qual é o produto?
e qual regime encontra sua empresa?
o fornecedor tributou icms na nf ou não?

rosana,
qual estado que voce recebeu a mercadoria?
qual é o produto?
e qual regime encontra sua empresa?
o fornecedor tributou icms na nf ou não?

João,

recebi essa mercadoria do Paraná
o produto é uma CANECA
o regime é lucro presumido
sim o fornecedor tributou na nota fiscal

Boa tarde!

Como devo fazer o cálculo da ST na seguinte situação:

1 - Emitente: Indústria de autopeças localizada em SP optante pelo Simples Nacional.
2 - Destinatário: Revenda localizada no PR
3 - Produto: NCM: 8544.30.00
4 - IVA - ST Ajustado: 77,18%
5 - Sem frete.

Por favor, alguém pode me ajudar?
Obrigada!

Boa tarde, Luana Bíscaro Moroni

A sua empresa é a Industria ?

luana,
concluindo> esse iva de 59,60% é a partir de 01/08/2012, ver prot 61/2012

PROTOCOLO ICMS 61, DE 22 DE JUNHO DE 2012

Oi Luis, bom dia!
Sim, a minha empresa é indústria!!