respostas 3
acessos 86
Antonia Deborah Evelyn Ferreira Lopes
Bronze DIVISÃO 5, Analista Fiscal Boa tarde.
Sou de Sp, com base na no Art. 3º da LC 116/03 XIX, código do Serviço 16.02 Outros Serviços de Transportes, tenho um prestado de serviço de SC, que efetuou o serviço em um cliente meu no PR, nesse caso o recolhimento fica por conta do meu cliente onde foi efetuado a prestação de serviço. A nota fiscal do meu prestador veio destacado o valor do ISS retido, alguém pode me ajudar com o lançamento dessa nfs?
Telma Contadora
Ouro DIVISÃO 3, Contador(a) O serviço de transporte é dividido da seguinte maneira:
Dentro do município entre prestador e tomador, paga-se ISS;
Fora do Município e Estado, paga-se o ICMS, com a obrigatoriedade da emissão de Conhecimento de Transporte.
William P. da Silva
Prata DIVISÃO 4, Analista Contabilidade Antonia, boa tarde!
Se o serviço a que refere-se foi prestado inteiramente dentro de um único município cabe a retenção do ISS pelo tomador do serviço e o recolhimento para o município onde o mesmo foi prestado, caso o serviço de transporte tenha origem em uma município e transite ou termine em outro município caberá o recolhimento do ICMS pelo prestador, com a emissão do CTE.
Antonia Deborah Evelyn Ferreira Lopes
Bronze DIVISÃO 5, Analista FiscalMuito obrigada!
O Portal Contábeis se isenta de quaisquer responsabilidades civis sobre eventuais discussões dos usuários ou visitantes deste site, nos termos da lei no 5.250/67 e artigos 927 e 931 ambos do novo código civil brasileiro.