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LANÇAMENTOS DE ENTRADAS/SAÍDAS - ICMS - SÃO PAULO

há 9 semanas Segunda-Feira | 4 maio 2020 | 20:46

No Estado de São Paulo, existe algumas regras diferenciadas em relação aos lançamentos fiscais, diferentemente do Paraná.
Existe algum manual sobre como realizar um lançamento, por exemplo, uma mercadoria com CST 040, 020, 070, como deve ser lançada nos livros de registros:
Valor Contábil
BC 
ICMS
Valor do Campos Isentos
Valor do Campo Outras
Mais precisamente, a fim de não incorrer em erros para a geração da GIA, ao ser efetuados os lançamentos na Escrita Fiscal, transporte para a EFD-ICMS.

Quais são os CST com mais problemas e que devem ser mais observados quanto aos lançamentos para a correta GIA?

Desde já, gratos,

há 9 semanas Sexta-Feira | 8 maio 2020 | 13:14

Não existe o manual que vc precisa, mas eu sigo a seguinte regra, acho que vai te ajudar:

CST = ISENTO = ISENTO
CST  = SUSPENSO OU DIFERIDO = OUTRAS
CST = COM REDUÇÃO DE BASE DE CÁLCULO = A PARTE NÃO TRIBUTADA EM OUTRAS

Para cada CFOP o dispositivo legal dirá se é suspenso, isento etc, isso para o ICMS, por exemplo, remessa em demonstração, é suspenso, então joga em OUTRAS.

Telma, empresária, escritório contábil.

Professora , Contadora, MBA em Controladoria, Lato Sensu em Direito Tributário
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