ISS s/ Fatura vs Simples Nacional

Prezados (as) Senhores (as)

Boa tarde!

Possuo um cliente que faz Locação de Máquinas sem operador e o mesmo é do Simples Nacional. Para locação de máquinas sem operador não é obrigatória a emissão de NFS-e, sendo suficiente a emissão de uma Fatura visto que não há incidência de ISS sobre a atividade de Locação de Máquinas sem operador.

Pergunta:

1 - Para empresas com a atividade de Locação de Máquinas sem operador: O ISS é devido no Simples Nacional?
2- Para empresas com atividade de Locação de Máquinas sem operador: Os Impostos Federais (PIS, COFINS, CSLL e IRPJ) são devidos no Simples Nacional?

Tereza Cristina boa tarde.

1 - Não é devido, irá tributar no anexo III sem a tributação de ISS.

2 - Correto, irá tributar todos os federais. 

O preenchimento das receitas do PGDAS é por questionário, respondendo corretamente onde colocar cada receita não irá cobrar ISS:

5 - Locação de bens móveis, exceto para o exterior
6 - Locação de bens móveis para o exterior