Vagner Aver
Prata DIVISÃO 3, Analista Fiscal Boa tarde
Alguém sabe me informar como é feito o cálculo por dentro do diferencial de alíquotas de uso e consumo ?
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Vagner Aver
Prata DIVISÃO 3, Analista Fiscal Boa tarde
Alguém sabe me informar como é feito o cálculo por dentro do diferencial de alíquotas de uso e consumo ?
Breno Defensor Ribeiro
Prata DIVISÃO 2, Encarregado(a) Fiscal Boa tarde,
O cálculo é feito da seguinte forma, primeiro você extrai o valor do ICMS da operação própria, ou seja, se na NF-e de compra vier destacado R$ 120,00 de ICMS, em uma NF-e total de R$ 1000,00, vai subtrair este valor(1.000,00-120=880), Depois de feito esta conta, você vai aplicar o coeficiente, se a alíquota interna de seu estado for 18% como a de MG, você vai subtrair 100-18=0,82, este é o coeficiente para você calcular o DIFAL com o ICMS por "dentro", neste caso você pega 880/0,82=1.073,17, desta base de cálculo do débito que aplica a alíquota interna do seu estado que aqui no caso é de 18%, que vai dar 1.073,17* 18%=193,17, achará o valor do débito, logo em seguida é só você subtrair o valor do crédito que veio destacado em NF-e que neste exemplo utilizamos o 120,00. que ficará 193,17- 120,00= 73,17. É assim o cálculo com o ICMS por dentro.
Elaine Lan
Prata DIVISÃO 4, Analista Fiscal
Tita
Prata DIVISÃO 5, Assistente Contabilidade Boa tarde!
Como saber se devo calcular o difal "por dentro" ou "por fora"?
Venda uma mercadoria de SP, com tributação normal para não contribuinte no estado da BA. Para calculo do diferencial devo usar o calculo por dentro ou por fora?
Obrigada
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