Jaqueline
Bronze DIVISÃO 4, Analista Contabilidade Ola, tenho uma empresa lucro real de SC a 17% ICMS
E comprei de fornecedor de SP a 12% ICMS
Para uso e consumo na empresa.
O produto é tributado não ST.
Alguém tem a fórmula do calculo da DIFA?
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Jaqueline
Bronze DIVISÃO 4, Analista Contabilidade Ola, tenho uma empresa lucro real de SC a 17% ICMS
E comprei de fornecedor de SP a 12% ICMS
Para uso e consumo na empresa.
O produto é tributado não ST.
Alguém tem a fórmula do calculo da DIFA?
Elaine Cristina Gorges
Prata DIVISÃO 3, Analista Fiscal Boa tarde
Darei um exemplo:
Valor: 3.000,00
Alíquota interna SC: 17%
Alíquota interestadual: 12%
ICMS na NF: 360,00
3.000,00 - 360,00 = 2.640,00
2.640,00 / 0,83 = 3.180,72
3.180,00 * 17% = 540,72
540,72 - 360,00 = 180,72
Esse valor de R$ 180,72 será o valor do Diferencial a ser pago.
Daiane Almeida Santos
Prata DIVISÃO 3, Analista Fiscal Bom dia!
Pegando o gancho da pergunta, o diferencial de alíquota é devido apenas nas mercadorias tributadas pelo ICMS normal? Mercadorias com substituição tributária é devido o diferencial?
Elaine Lan
Prata DIVISÃO 4, Analista Fiscal
Daiane Almeida Santos
Prata DIVISÃO 3, Analista Fiscal Elaine Lan Obrigada pela ajuda!
Bom dia!
Ainda me restou uma dúvida com relação ao diferencial de alíquota. Por exemplo, uma empresa tributada pelo lucro real em MG compra uma mercadoria destinada ao uso e consumo de outra empresa do simples nacional de SP, é devido o diferencial de alíquota. Como faço o cálculo, uma vez que a maioria das empresas do SN não destacam o ICMS na nota ou tem o CSOSN de 102 ou 400?
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