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2020-09-17T16:06:25-03:00

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TRIBUTOS ESTADUAIS/MUNICIPAIS

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DIFAL - Diferencial de Aliquotas Uso e Consumo

há 5 semanas Quinta-Feira | 17 setembro 2020 | 17:10

Boa tarde

Darei um exemplo:
Valor: 3.000,00
Alíquota interna SC: 17%
Alíquota interestadual: 12%
ICMS na NF: 360,00

3.000,00 - 360,00 = 2.640,00
2.640,00 / 0,83 = 3.180,72
3.180,00 * 17% = 540,72
540,72 - 360,00 = 180,72

Esse valor de R$ 180,72 será o valor do Diferencial a ser pago.

há 5 semanas Sexta-Feira | 18 setembro 2020 | 08:24

Bom dia!
Pegando o gancho da pergunta, o diferencial de alíquota é devido apenas nas mercadorias tributadas pelo ICMS normal? Mercadorias com substituição tributária é devido o diferencial?

há 4 semanas Terça-Feira | 22 setembro 2020 | 08:46

Elaine Lan Obrigada pela ajuda! 

Bom dia!
Ainda me restou uma dúvida com relação ao diferencial de alíquota. Por exemplo, uma empresa tributada pelo lucro real em MG compra uma mercadoria destinada ao uso e consumo de outra empresa do simples nacional de SP, é devido o diferencial de alíquota. Como faço o cálculo, uma vez que a maioria das empresas do SN não destacam o ICMS na nota ou tem o CSOSN de 102 ou 400?

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