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2020-09-22T10:08:30-03:00

FÓRUM CONTÁBEIS

TRIBUTOS ESTADUAIS/MUNICIPAIS

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há 5 semanas Terça-Feira | 22 setembro 2020 | 10:08

Bom dia, colegas!!

uma duvida relacionada ao DIFAL:
tenho um cliente que é industria e efetuou uma venda de um produto (produto este com ST) para o estado de Goias, minha empresa é do RS.
no CFOP 6404, 
pois bem como o cliente da minha empresa também é industria neste caso não caberia a ST, foi anulada a NF e fizemos outra no CFOP 6101 sem destaque de ST, porém este cliente de Goias diz que tem que ter o DIFAL, pois irá utilizar este produto para uso e consumo.
no caso o cliente de GO é contribuinte de Icms.

como proceder? 
espero que os colegas me ajudem, por favor.

obrigado!

Aldemir Chagas
há 5 semanas Terça-Feira | 22 setembro 2020 | 11:56

Olá, Aldemir!
O DIFAL é a diferença entre o icms do remetente e o destinatário. Sugiro que entre no site da Secretaria da Fazenda do seu estado e baixe a planilha de cálculo automático do DIFAL, nela irá preencher as informações e ter o valor a recolher definido.
Mas a fórmula usada no seu Estado é da base dupla, onde a própria diferença faz parte da base de cálculo, segue:
ICMS ST DIFAL = [ (V oper - ICMS origem) / (1 - ALQ interna) ] x ALQ interna - (V oper x ALQ interestadual)

Vale lembrar ainda que a responsabilidade de cálculo e recolhimento do DIFAL é do comprador, nos casos em que este seja empresa contribuinte de ICMS.

JOCLÉCIO FREITAS SANTOS
Bel. CONTADOR
jocleciofreitas@gmail.com
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