Rosa Maria
Bronze DIVISÃO 2, Analista FiscalFÓRUM CONTÁBEIS
TRIBUTOS ESTADUAIS/MUNICIPAIS
respostas 2
acessos 379
creditos icms - extra apuração
Telma Carreira Frate
Ouro DIVISÃO 3, Contador(a) Boa Tarde
O registro 1200 é para controle apenas dos créditos extra-apuração, ou seja, créditos cuja utilização na apuração pode estar sujeita a algum tipo de restrição pela legislação. Enquanto eles estão nessa condição, devem ser controlados no registro 1200.
Não é questão de obrigatoriedade, é questão se existe este crédito ou não.
Abç
Telma Carreira Frate, empresária, escritório contábil.
Professora , Contadora, MBA em Controladoria, Lato Sensu em Direito Tributário, MBA em Gestão de Pessoas, Coaching e Liderança.
Cursos via vídeo com exercício e apostilas, msgs no privado.
Professora , Contadora, MBA em Controladoria, Lato Sensu em Direito Tributário, MBA em Gestão de Pessoas, Coaching e Liderança.
Cursos via vídeo com exercício e apostilas, msgs no privado.
Rosa Maria
Bronze DIVISÃO 2, Analista Fiscal Conforme pesquisei este Registro 1200 no sped - SP refere-se a créditos de Regimes Especiais - controle crédito em ressarcimento de ST ou antecipação. Somente poderão ser usados códigos nos quais o 4º caractere seja igual a "9" conforme manual EFD Versão 3.0.6
Ex.: SP090001 - USO DETERMINADO EM REGIME ESPECIAL
Houve questionamentos por terceiros em relação aos Ajustes de créditos/débitos na apuração mas pelo que entendi somente no caso acima deverá ser preenchido.
Obrigada.
Bem vindo ao Fórum
MANUAL DE BOAS PRÁTICAS
REGRAS GERAIS