x

FÓRUM CONTÁBEIS

TRIBUTOS ESTADUAIS/MUNICIPAIS

respostas 2

acessos 185

creditos icms - extra apuração

Rosa Maria

Iniciante DIVISÃO 5, Analista Fiscal
há 12 semanas Terça-Feira | 19 janeiro 2021 | 10:54

No sped Fiscal-SP o Registro 1200 refere-se a créditos extra-apuração, o que se refere este termo? Seria qualquer Ajuste de Crédito na apuração mensal da empresa? É obrigatório no sped este Registro?

Telma

Ouro DIVISÃO 2, Contador(a)
há 11 semanas Quinta-Feira | 21 janeiro 2021 | 15:40

Boa Tarde

registro 1200 é para controle apenas dos créditos extra-apuração, ou seja, créditos cuja utilização na apuração pode estar sujeita a algum tipo de restrição pela legislação. Enquanto eles estão nessa condição, devem ser controlados no registro 1200.

Não é questão de obrigatoriedade, é questão se existe este crédito ou não.

Abç

Telma, empresária, escritório contábil.

Professora , Contadora, MBA em Controladoria, Lato Sensu em Direito Tributário, MBA em Gestão de Pessoas, Coaching e Liderança.
Cursos via vídeo com exercício e apostilas, msgs no privado.

Rosa Maria

Iniciante DIVISÃO 5, Analista Fiscal
há 11 semanas Quinta-Feira | 21 janeiro 2021 | 16:13

Conforme pesquisei este Registro 1200 no sped - SP refere-se a créditos de Regimes Especiais - controle crédito em ressarcimento de ST ou antecipação. Somente poderão ser usados códigos nos quais o 4º caractere seja igual a "9" conforme manual EFD Versão 3.0.6 
Ex.: SP090001 - USO DETERMINADO EM REGIME ESPECIAL
Houve questionamentos por terceiros em relação aos Ajustes de créditos/débitos na apuração mas pelo que entendi somente no caso acima deverá ser preenchido.
Obrigada.

RECEBA CONTEÚDO EM SEU EMAIL cadastrar

O Portal Contábeis se isenta de quaisquer responsabilidades civis sobre eventuais discussões dos usuários ou visitantes deste site, nos termos da lei no 5.250/67 e artigos 927 e 931 ambos do novo código civil brasileiro.