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FÓRUM CONTÁBEIS

TRIBUTOS ESTADUAIS/MUNICIPAIS

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Tributos sobre industrialização por encomenda

Clair

Bronze DIVISÃO 5, Analista
há 1 ano Quarta-Feira | 17 fevereiro 2021 | 10:42

Bom dia , 

Mandamos para grafica papel a-4 , para que a grafica faça cortes ou micro serrilha , quando enviamos esses papeis vai com a Cfop 5901 , sem destaque de imposto de Icms , Pis/Cofins , quando retorna volta na Cfop 5902 tambem sem o destaque do Icms , Pis/cofins , e uma segunda nota fiscal com os itens que foi encomendado e nessa vem com a Cfop 5124 , tambem sem o destaque do Icms , Pis / cofins , isso esta correto?

Telma Carreira Frate

Ouro DIVISÃO 3, Contador(a)
há 1 ano Quarta-Feira | 17 fevereiro 2021 | 21:23

Boa Noite

 Cfop 5124 , também sem o destaque do Icms , Pis / cofins , isso esta correto? Não.

5.901 - suspensos os impostos desde que seja para industrialização e não uso e consumo;
1.902 - suspensos os impostos desde que seja para industrialização e não uso e consumo;
5.124 - destaque do ICMS desde que haja material aplicado no processo de industrialização, tributado pelo PIS e COFINS pois há geração de Receita.

Base Legal: inciso I do artigo 4° do RICMS/SP e incisos I a V do artigo 4° do RIPI/2010

Abç

Telma Carreira Frate, empresária, escritório contábil.

Professora , Contadora, MBA em Controladoria, Lato Sensu em Direito Tributário, MBA em Gestão de Pessoas, Coaching e Liderança.
Cursos via vídeo com exercício e apostilas, msgs no privado.
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