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Priscila
Bronze DIVISÃO 3, Auxiliar Boa tarde!
Tenho um empresa nova,
Revenda de Gás GLP Simples Nacional no ES, Gás cozinha, gostaria de saber sobre o calculo do imposto.
Ao gerar a guia DAS eu marco a opção Pis e Cofins monofásico? e quanto a ST o gás também é ST?
Gostaria de ajuda por gentileza.
Edson da Silva Flores
Bronze DIVISÃO 4, Analista Fiscal Boa noite Priscila,
O NCM 2711.19.10 GLP é monofásico para PIS/COFINS sendo assim deve-se marca a opção dentro do PGDAS-D como monofásico.
Quanto a ST como sua empresa é uma revendedora provavelmente deve já adquirir o botijão com o destaque do ICMS/ST na entrada, sendo assim a sua saída será no 5405 devendo marca-la como substituição tributária dentro do PGDAS-D.
Logo não vai incidir no Simples Nacional os impostos PIS-COFINS-ICMS, devendo recolher sobre a sua saída apenas CPP-CSLL-IRPJ
Jean C. D. Rocha
Bronze DIVISÃO 5, Auxiliar Escrita Fiscal Boa tarde,
Indico verificar se compensa sua empresa ficar no Simples Nacional. Conheço diversas revendedoras de GPL, inclusive aqui no escritório, e nenhuma delas é optante pelo Simples Nacional, são todas Lucro Presumido.
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