DIFAL - ICMS POR DENTRO

Boa tarde,

Estou em dúvida referente ao cálculo do DIFAL usando a modalidade "ICMS POR DENTRO".
Usando como exemplo:

Valor do produto: 100,00;
Alíquota Interestadual: 12%;
Alíquota Interna: 18%


100/(1-12%) = 113,64 * 12% = 13,64
100/(1-18%) = 121,95 * 18% = 21,96
                         Difal     8,32


Esse é realmente a fórmula de cálculo correta? Outra dúvida é o valor do produto vai alterar (visto que a BC destacada na nota ICMS será 113,64) ou vai continuar sendo 100,00? 

Joao, Olá.

Segue exemplo.

DIFAL cálculo "por dentro"
Valor da operação: R$ 1.000,00
Alíquota interestadual: 12%
ICMS de origem: R$ 120,00
Alíquota interna: 18%
DIFAL = R$ 1.000,00 X 0,88 (100 -alíquota interestadual) = R$ 880,00
DIFAL = R$ 880,00/0,82 (100 -alíquota interna) = R$ 1,073,17
DIFAL = [1.073,17 X 0,18] - 120,00
DIFAL = 193,17 - 120,00
DIFAL = R$ 73,17
 


Valor da mercadoria com o imposto da op. Interestadual   R$ 1.000,00
Alíquota interestadual  12%
ICMS Destacado R$ 120,00
Valor da mercadoria sem imposto  R$  880,00
Alíquota interna do destinatário 18%
Inclusão da alíquota interna  R$  1.073,17
Difal Devido  R$ 73,17