Boa noite, CARLOS ALBERTO FERNANDES
Por ser empresa do SIMPLES a conta é feita levando em consideração a alíquota interestadual 12% para produtos nacionais e 4% se o produto for importado, podendo ser observado pela CSOSN mencionada na NF-e.
Mercadoria Nacional
Valor da mercadoria 1.000,00
Valor do IPI 100,00
Total a Operação 1.100,00
ICMS s/ Operação Interestadual – 12% 132,00
Valor da Operação (produto + IPI) 1.100,00
ICMS para calcular o Diferencial – SP 18% 198,00
( – ) ICMS destacado na Nota Fiscal 132,00
(=) Valor do Diferencial de Alíquotas 66,00
Mercadoria Importada
Valor da mercadoria 1.000,00
Valor do IPI 100,00
Total a Operação 1.100,00
ICMS s/ Operação Interestadual – 4% 44,00
Valor da Operação (produto + IPI) 1.100,00
ICMS para calcular o Diferencial – SP 18% 198,00
( – ) ICMS destacado na Nota Fiscal 44,00
(=) Valor do Diferencial de Alíquotas 154,00
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