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Adriano Rabello
Prata DIVISÃO 2, Auxiliar Escritório Bom dia,
tenho uma dúvida acerca da emissão de notas/cupons na venda de picolés e sorvetes para consumidor final.
Tenho uma empresa que tem os CNAEs 5611-2/03 e 4729-6/99, sendo primordialmente uma lanchonete que faz e vende esses produtos para consumidor final diretamente no local, também aceitando encomendas.
Com qual CFOP eu deveria emitir as notas/cupons para esses produtos? 5102 ou 5405?
Edson da Silva Flores
Bronze DIVISÃO 4, Analista Fiscal Boa noite, ADRIANO RABELO
Como se trata de CNAEs de um comércio varejista você deve observar como é a entrada desses produtos na empresa.
Se tiver vindo com destaque de ICMS-ST a revenda interna será no 5405. Se não tiver ICMS-ST na entrada a revenda será no 5102.
No caso do CUPOM FISCAL sem ST tributado normalmente e com ST na linha F1.
Adriano Rabello
Prata DIVISÃO 2, Auxiliar Escritório Bom dia, Edson
o problema é que os sorvetes e picolés são fabricados pela própria lanchonete (o CNAE 5611-2/03 compreende a atividade de "sorveterias, com consumo no local, de fabricação própria ou não"). E a atividade é tributada pelo anexo I do Simples Nacional.
Por isso a minha dúvida.
Maria Ines
Prata DIVISÃO 2, Operador(a) Contabilidade boa tarde Adriano,
aproveitando o gancho aqui da sua pergunta, eu tenho uma duvida com relação ao CNAE
Voce usa o codigo 56.11-2-03 ? mesmo qdo é fabricado no local?
Estou com uma empresa no escritório, com esse CNAE, e não de fabricação eu não sei o motivo.
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