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Jhennifer Souza
Bronze DIVISÃO 5, Auxiliar Administrativo Boa tarde Pessoal,
Uma empresa que é: Comércio varejista de materiais de construção em geral localizada em SP, ela fez uma compra no estado do RS, e veio com o CFOP 6403.
A empresa dá entrada nessa mercadoria com o CFOP 2.403, a minha pergunta é: Mesmo com o destaque da ST, tenho que recolher guia do DIFAL ?
Ou não, por já está destacado o ST na nota ?
A empresa é do simples nacional.
Aguardoooo.
Help.
Bruno Ribeiro Silva
Bronze DIVISÃO 5, Analista ContabilidadeBoa tarde Jhennifer, quando o ST vem destacado na nota fiscal não precisa recolher a DIFAL, pois o ICMS já foi pago antecipadamente.
Carlos Ferreira
Bronze DIVISÃO 4, Analista FiscalBoa tarde JHENNIFER, Quando comprar uma mercadoria para uso ou consumo / ativo imobilizado de outro estado e essa mercadoria esta sujeita ao ICMS ST e existir protocolo entre os estados o diferencial de alíquota deve ser cobrado na forma de Substituição tributária. Sendo assim na NF de compra tem que ter os valores de ICMS ST referente ao calculo do DIFAL. Lembrando que essa situação só se aplica quando o destinatário for contribuinte de ICMS.
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