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Ingryd Leva Teixeira de Souza
Bronze DIVISÃO 1, Auxiliar Contabilidadeuma empresa do simples ultrapassou o sublimite, agora para emitir uma nota fiscal deve-se emitir como regime normal e utilizar cst normal, ou continuara utilizando regime simples nacional e o csosn?
Márlus Mauri de Meira Mathias
Diamante DIVISÃO 1, Técnico Contabilidade Ingryd
qual o valor que ultrapassou, os valores dos últimos 12 meses ou a receita no ano ?
de foi a dos últimos 12 meses, NÃO é o parametro para o regime normal, o correto é o faturamento no ano
o faturamento no ANO, caso fique entre R$ 3.600.000,00 e R$ 4.320.000,00, passa a emitir as notas como regime normal apenas no ano seguinte
se passar dos R$ 4.320.000,00 aí já é no mês seguinte ao "estouro"
Márlus
Ingryd Leva Teixeira de Souza
Bronze DIVISÃO 1, Auxiliar ContabilidadeBoa tarde, a empresa ultrapassou no ano 2020, então a partir de janeiro/2021 já teria que começar recolher o ICMS e o ISS separadamente. Porem desde de janeiro não fez a alteração no cadastro do emissor de notas, e agora surgiu essa duvida. A empresa é Industria, Comercio e Serviços, a maioria das notas de vendas é emitida com CFOP 5401.
Márlus Mauri de Meira Mathias
Diamante DIVISÃO 1, Técnico Contabilidade Ingryd
não é apenas a alteração na maneira de emitir as notas, mas os recolhimentos de ICMS/ISS não serão mais no DAS e sim por guia ( ICMS e ISS )
Também tem que passa a ter a obrigatoriedade de entrega do SPED FISCAL desde 01/2021
os CST passam a ser os do regime normal e cada nota deve ser o ICMS destacadao
Márlus
Ro
Ouro DIVISÃO 1, Auxiliar Escrita Fiscal Marlus,
Se puder me ajudar com essa dúvida...
Uma empresa está com a receita dos últimos 12meses em R$ 5.160.215,67 e o faturamento de 2022 incluindo setembro está em R$ 3.057.104,77, ao apurar o Das pelo sistema não incluiu o Icms, está correto?
Nesse caso, ela teré que recolher fora do Das Icms e ISS(essa mensagem aparece no meu sistema)?
Márlus Mauri de Meira Mathias
Diamante DIVISÃO 1, Técnico Contabilidade Ro
depende, em 2021 o faturamento ficou abaixo dos R$R 3.600.00,00
se SIM, para o ano de 2022 recolhe o ISS/icms no DAS -> o faturamento dos ultimos 12 meses muda o calculo do DAS, mas vai te SIM o recolhimento no DAS
como no ano está em R$ 3.057.104,77,, não muda o calculo com base no sublimite
Márlus
Ro
Ouro DIVISÃO 1, Auxiliar Escrita Fiscal Bom dia,
Sim Márlus, 2021 menos 3600...eu acho que o sistema que errou em colocar a mensagem dessa forma, pq qdo faço a transmissão pro site, o cálculo considera o Icms (aquela questão de usar a alíquota da faixa 5 pro Icms e o restante pela faixa 6 ).
Grata pelo retorno, ótimo dia.
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