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ICMS ST - Cervejaria

Gabriel

Iniciante DIVISÃO 5, Contador(a)
há 9 semanas Terça-Feira | 20 julho 2021 | 17:11

Boa tarde, caros colegas!

Estou fazendo a contabilidade de uma micro cervejaria Simpes Nacional localizada em MG que passará a vender seus produtos para outros comércios em MG e no Sudeste.
Estão em processo de abertura de Pautas no Estado, uma vez que a MVA praticada para fabricantes de cervejas é impraticável.

A respeito do cálculo do ICMS-ST, se daria dessa forma? (considerando uma pauta de R$20,00 e 5 unidades e a venda direto da fábrica a R$8,00)

BC ICMS OP: Valor dos Produtos + Frete + Seguros + Desp. Acessorias - Desconto
                       R$8,00 x 5 + 0 + 0 - 0 = R$40,00
ICMS OP: BC ICMS OP x Alíquota Interna
                  R$40,00 x 23% = R$ 9,20

BC ICMS-ST: Valor dos Produtos + IPI + Seguros + Desp. Acessorias - Desconto
                     R$20,00 x 5 + 0 + 0 + 0 - 0 = R$100,00
ICMS-ST: BC ICMS-ST x Alíquota Interna
                    R$100,00 x 23% = R$ 23,00

R$23,00 - R$9,00 = R$ 14,00

Desde já agradeço imensamente a atenção

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