DIFAL - GIA SP

Boa tarde,

trabalho em uma empresa de construção civil e recentemente incluímos o CNAE 42.92-8-02 - Obras de montagem industrial, para que possamos enviar materiais para terceiros realizarem a industrialização, e após aplicamos em nossa obra.

Realizamos a compra do material fora do estado de São Paulo, para entrega em nossa empresa (será industrializado futuramente), e agora temos de recolher o DIFAL, e por não ser uma operação comum, temos crédito de ICMS acumulado em nossa GIA. Por acaso, consigo compensar esse DIFAL diretamente na GIA com o crédito acumulado? Ou tenho por obrigatoriedade emitir e recolher o GARE?

Caso eu consiga fazer a compensação na própria GIA, podem me orientar como proceder?

Agradeço desde já.

Att,

Boa Tarde, Vitor.

Te aconselho a leitura da SEÇÃO IV - OUTRAS FORMAS DE PAGAMENTO Art. 117 

I - como crédito, no quadro "Crédito do Imposto - Outros Créditos", com a expressão "Inciso I do Art. 117 do RICMS", o valor do imposto pago em outro Estado, relativo à respectiva operação ou prestação;
II - como débito, no quadro "Débito do Imposto - Outros Débitos", com a expressão "Inciso II do Art. 117 do RICMS", o valor do imposto decorrente da aplicação da alíquota interna sobre a base de cálculo correspondente à operação ou prestação aludida no inciso anterior.

Desta forma como o ajuste é feito dentro da apuração, se tiver saldo credor não será gerado guia de pagamento.

Obrigado João.

Nesse caso eu colocaria como débito os 18%, correto? Ja considerando que os 12% de destaque entrou como crédito.

Atenciosamente,