Jéssica Fidencio
Iniciante DIVISÃO 3, Analista Contabilidade Uma empresa (matriz) vende canetas, algumas etapas do seu processo produtivo são realizadas pela filial.
A matriz envia para a filial via transferência, as matérias-primas 08.01 – polietileno e 08.02 – polipropileno, para que a filial execute o processo produtivo de injeção, transformando esses materiais em 02.01 – tampa da caneta e 02.02 – corpo da caneta. Após finalização do processo de produção, a filial transfere para a matriz os componentes para finalização do produto.
Após a descrição do processo produtivo seguem as seguintes dúvidas:
1º Como essa transação será enviada na EFD – ICMS/IPI?
Matriz
REGISTRO H010: INVENTÁRIO – Campo 07 IND_PROP
As matérias-primas 08.01 – polietileno e08.02 – polipropileno devem ser informadas como IND_PROP = 1 - Item de propriedade do informante em posse de terceiros?
Filial
REGISTRO H010: INVENTÁRIO – Campo 07 IND_PROP
As matérias-primas 08.01 – polietileno e08.02 – polipropileno, devem ser informadas como IND_PROP = 2 - Item de propriedade de terceiros em posse do informante?
Os componentes 02.01 – tampa da caneta e02.02 – corpo da caneta, já transformados e que ainda não retornaram para a Matriz devem ser informadas como IND_PROP = 2 - Item de propriedade de terceiros em posse do informante?
2º O REGISTRO K230: ITENS PRODUZIDOS deve ser entregue pela Filial informando a produção resultante dos componentes 02.01 –tampa da caneta e 02.02 – corpo da caneta?
E o REGISTRO K235: INSUMOS CONSUMIDOS também deve ser entregue pela Filial informando o consumo das matérias-primas 08.01 – polietileno e 08.02 – polipropileno?
3º O REGISTRO K250: INDUSTRIALIZAÇÃO EFETUADA POR TERCEIROS – ITENS PRODUZIDOS deve ser entregue pela Matriz informando a produção resultante dos componentes 02.01 – tampa da caneta e 02.02 – corpo da caneta?
E o K255: INDUSTRIALIZAÇÃO EM TERCEIROS – INSUMOS CONSUMIDOS também deve ser entregue pela Matriz informando o consumo das matérias-primas 08.01 – polietileno e 08.02 – polipropileno?