ICMS Substituição Tributaria Simples Nacional

Caros Colegas

Li várias coisas sobre o assunto aqui no forum, mas nada resolveu a minha dúvida então estou mandando a seguinte pergunta, espero que possam me ajudar:

Tenho uma situação que não estou conseguindo resolver, tenho um cliente tributado aqui no RS pelo Simples Nacional que tem um fornecedor do Parana, este fornecedor enviou a Nota fiscal para meu cliente com uma GNRE com o codigo 10009-9(substituição tributária por operação) e também descatacou o ICMS na nota no valor de 12% usando o CFOP 6102 para todos os produtos, como se estes não tivessem substuição tributária, a minha dúvida e agora na classificação do Simples Nacional, nos anexos, como eu classifico estas mercadorias como sendo revenda de mercadoria com ou sem substuição? E se tenho que pagar a diferença de aliquota?

Olá Simone!

Bem! Se vc está vendendo essa mercadoria que foi comprada com a ST a consumidor final, no DAS vc terá que separar essas vendas que teve a ST e informar na parte de "vendas com substituição tributária", e as demais que não tem na outra opção "vendas sem substituição tributária", de modo que as somas das duas darão o valor total do mês.

Sobre a substituição na nota fiscal de compra, vc precisa verificar mais profundamente sobre o assunto, se houve retenção, e ainda a legislação estadual , nesse aspecto não tenho certeza das informações para te passar!

Boa sorte! Espero ter contribuído com parte de sua dúvida!