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TRIBUTOS ESTADUAIS/MUNICIPAIS

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Destaque do ICMS

Vinícius Bitar de Almeida Marques

Ouro DIVISÃO 1, Auxiliar Contabilidade
há 6 semanas Quarta-Feira | 29 junho 2022 | 08:39

Pessoal,
Bom dia.

Uma empresa transportadora de cargas emite CT-e com UF de origem SP, em que o ICMS é pago juntamente no DAS. Como a empresa, por ora, é optante pelo simples nacional, ela não gera crédito.

Mesmo assim, para fins de apuração do icms posteriormente no DAS, deve ser destacado o ICMS na CT-e ou basta inserir a situação tributária 090 para que haja a posterior tributação dos 12% (aqlíquota SP)?

Obrigado.

Telma Carreira Frate

Ouro DIVISÃO 3, Contador(a)
há 6 semanas Quarta-Feira | 29 junho 2022 | 12:41

Boa tarde

Mesmo assim, para fins de apuração do icms posteriormente no DAS, deve ser destacado o ICMS na CT-e ou basta inserir a situação tributária 090 para que haja a posterior tributação dos 12% (aqlíquota SP)? Não destaque ICMS, destaque em dados adicionais que a empresa é optante pelo SN e use a CST correta.

At. te

Telma Carreira Frate, empresária, escritório contábil.

Professora , Contadora, MBA em Controladoria, Lato Sensu em Direito Tributário, MBA em Gestão de Pessoas, Coaching e Liderança.
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