DMA e EFD

Bom dia!
Pessoal, estou com uma empresa onde nao emitia nota fiscal. foi autuada pelo estado,  onde foi pedido para fazer as dmas com os respectivos valores das cartoes de credito e debito. o antigo contador fez essas dmas porem nao fez a EFD e agora esta omisso de efd em 10 meses e sendo cobrado a entrega pelo estado. estou com duvida de como proceder com o preenchimento das efds visto que as dmas ja foram entregues, precisa  bater com a efd e o contribuinte nao emitiu nenhuma nota. obrigada a todos. 

Olá, 
os valores tem que bater sim, mas a documentação (Notas/Recibos) não.
Você pode informar como documento de origem, recibos ou até numero de notas D1 fictícias...exemplo: 1,2,3...