Destaque do DIFAL empresas do SIMPLES NACIONAL

Boa tarde,

Empresa do simples nacional localizada no RJ, está vendo para o estado de MG para não contribuinte, CFOP 6108. 

O destaque do ICMS DIFAL se dá pelo campo Substituição Tributária? 
A GRNE deve ser recolhida quando entrar no estado de MG ou tem algum vencimento, dento em vista que a empresa não tem cadastro no estado de MG.

Bom dia,

Empresas optantes pelo SN  não recolhem o difal a não contribuinte.

Boa tarde  Evandro, pois é. Mas infelizmente não é o entendimento da maioria dos estados. Então, de forma conservadora estou orientando o recolhimento para alguns estado que não aderiram. Como o cliente é pequeno, não tem condições financeira de arcar com jurídico para brigar por essa causa se der algum problema.

Abaixo alguns estado que não aderiram 


Estado do Espirito Santo: seu Art. 534-Z-Z-Z-J do RICMS/ES a exigência do recolhimento.
Maranhão: Art.21 do Anexo 44 do RICMS/MA a exigência do recolhimento.
Rio de Janeiro: https://portal.fazenda.rj.gov.br/difal/perguntas-frequentes/
Entre outros

Eu citei acima o estado e MG, mas esse estado esta dispensado do recolhimento do difal para empresas do simples. 

Não, existe campo próprio para tal informação <ICMSUFDest>, lembrando que o valor informado não será somado ao valor total da nota.

Se a empresa não tem IE no estado de destino deverá recolher a guia antecipadamente.

Bom dia Evandro, muito obrigado pela informação. Vou ver com o sistema como preencher essa informação.  Evandro R