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TRIBUTOS ESTADUAIS/MUNICIPAIS

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Como Calcular o ICMS no Lucro Presumido

Ewerton Souza

Ewerton Souza

Prata DIVISÃO 1, Contador(a)
há 15 semanas Sexta-Feira | 10 novembro 2023 | 17:24

Boa tarde a todos,

Estamos fazendo um levantamento tributário de uma empresa do Simples para o Lucro PResumido, quanto aos impostos federais, conseguimos estimar de boa, o INSS do Simples acredito que seja o Patronal, no Presumido, correto?

O Principal é, o ICMS, quais seriam as %? É em cima de cada produto individual?

Att,

Ewerton Souza, Contador na FS CONTABILIDADE LTDA
Márlus Mauri de Meira Mathias

Márlus Mauri de Meira Mathias

Diamante DIVISÃO 1, Técnico Contabilidade
há 15 semanas Sexta-Feira | 10 novembro 2023 | 19:36

Ewerton, boa note

existe 1 grande mudança quando a empresa passa do simples para o regime normal ( presumido ou real)

não se trata de apenas "colocar"  os percentuais ( variam de estado para estado ), MAS   alguns produtos no regime normal podem ter tributação diferenciada , o que no simples NAO TERIA

quanto ao calculo, é  item a item da nota ( individual ) , sendo apurado o ICMS  pela entradas e saídas

caso o saldo do ICMS  fique  credor,  pode se  utilizar no mês seguinte

Márlus

Alves

Alves

Prata DIVISÃO 1, Contador(a)
há 15 semanas Sexta-Feira | 10 novembro 2023 | 19:38

Quanto ao ICMS, o cálculo é como Márlus falou e isso envolve uma análise mais detalhada considerando cada operação individual e seus respectivos CFOPs e CSTs. Seria interessante consultar a legislação estadual com base no NCM do produto para saber qual aliquota, se tem algum benfício como redução e isenção, e até mesmo se o pruduto não teria o ICMS-ST. 

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