ICMS

 Tenho uma empresa no lucro presumido Comercio de roupa e compra vestuarios em SP e vendo em MS mas pago Difal na entrada de MS 17%, na venda qual a aliquota que ela deverá pagar? As venda são todas em MS.

Eu não entendi esta operação de entrada. A empresa possui filial em MS? A princípio, transferências não incidem ICMS (nem DIFAL, portanto) somente se transfere os créditos pela nota (cfop 6152).

Não entendi de onde veio os 17%.

Vejo 3 possibilidades:

- Se é vendido direto de SP para MS, deve ser feito uma venda recolhendo 7% de ICMS para SP e 10% de DIFAL para o MS.

- Se é transferido para filial de MS, deve ser feita uma transferência a 7% de ICMS, não incidindo DIFAL (o resto do crédito fica na matriz). E após, ocorre a venda interna normal em MS a 17% de ICMS.

- Se é comprado direto de SP por uma empresa estabelecida no MS, teria que entender de onde veio esses 17%, pq a principio o diferencial deveria ser 10%, pois a alíquota interestadual é 7%.

A alíquota de venda interna modal do MS é 17%.