Como Escriturar as Vendas 5.405 no Livro de Saída

Boa Tarde Prezados,

Primeiramento quero Parábenizar a todos do Forum, que compartilham e ajudam a todos nós do ramo contábil.

Venho com a minha primeira duvida, pois sou novato na área fiscal:


Tenho um cliente aqui de São Paulo-SP que revende como substituto 5.405 e não destaca ICMS, nem o Próprio e nem com ST, pois sendo substituto ele já pagou na compra!!

Na escrituração do livro de saída, quado vou escriturar as vendas, devo lançar apenas os campos, valor contábeis e outras? Pois as vendas 5.405 não possui destaque de ICMS!!

Posso me creditar do ICMS PRÓPRIO(5.401), nas compras?


Obrigado a Todos, e espero no Fúturo quando estiver mais inteirado sobre o assunto de forma geral, poder também ajudar aos amigos.


Abraços....


Marcos Santana

Boa tarde Marcos

Seja bem vindo ao Fórum Contábeis.

Você está certo. No livro de saída a escrituração será em VC e Outras.

Você não pode se creditar do ICMS próprio das compras:

Subseção VII
Da Escrituração Fiscal pelo
Contribuinte Substituído

Art. 278 - O contribuinte substituído, relativamente às operações com
mercadoria ou prestações de serviço recebidas com imposto retido,
escriturará o livro Registro de Entradas e o Registro de Saídas na forma
prevista neste regulamento, com utilização da coluna "Outras",
respectivamente, de "Operações ou Prestações sem Crédito do Imposto" e "Operações ou Prestações sem Débito do Imposto"

Parágrafo 1º - O valor do imposto retido ou de parcela do imposto
retido, indicado no documento fiscal:

1 - não será incluído na escrituração da coluna "Outras";

2 - será indicado na coluna "Observações", ressalvado o disposto no
parágrafo seguinte.

Muito Obrigado Sr. Enides Trevisan, pela resposta objetiva e completa!!

Duvidas sanadas, muito Obrigado e Tenha um Ã"tima Tarde!!



Grande abraço......




Marcos Santana